Задача 8 (Финансовый менеджмент)

Предприниматель Беляев А.С. начинает финансово-хозяйственную деятельность своего предприятия 1 января. В качестве уставного капитала он внес на расчетный счет 20 000 д.е. В течение первых шести месяцев торговли он ожидает получить следующие результаты (табл. 5). Таблица 5 Результаты деятельности предприятия В д.е. МесяцЯнварьФевральМартАпрельМайИюнь Продажи10 00010 00015 00020 00020 00024 000 Закупки товаров8 0007 50010 00010 00012 00014 000 20% продаж планируется произвести с немедленной оплатой, а остальные 80% – с предоставлением двухмесячного товарного кредита покупателям. Поставщики предлагают кредит сроком в один месяц по всем закупкам. А. Беляев намерен нанять двух помощников с заработной платой 600 д.е. в месяц каждому. Оплата расходов по аренде помещений (5000 д.е. в год) будет производиться ежеквартально, за квартал вперед. Прочие затраты, связанные с ведением деятельности и составляющие 4000 д.е. в месяц, планируется оплачивать ежемесячно за прошедший месяц. В январе будет оплачено приобретение автомобиля стоимостью 10 000 д.е. и малоценных принадлежностей стоимостью 8000 д.е. На свои личные нужды предприниматель предполагает изымать из оборота 600 д.е. ежемесячно. Ожидается, что запас товаров на конец периода (30 июня) будет оцениваться в 2400 д.е. по себестоимости. Амортизация по основным средствам будет начисляться на автомобиль – 20%, на принадлежности – 10% в год от первоначальной стоимости. Требуется: а) подготовьте прогноз движения денежных средств (смету доходов и расходов) на предстоящие шесть месяцев; б)составьте расчет прибылей и убытков и баланс на предстоящие шесть месяцев.