Учет и оперативная деятельность банка практическая МЭИ

Задача 1. Выполнены следующие операции: 1) банк выдал денежную наличность коммерческому клиенту на оплату труда в сумме 1500 тыс. руб.; 2) из кассы банка выдана сумма на командировочные расходы сотруднику банка — 30 тыс. руб.; 3) на основании расходного кассового ордера сдана наличность на пополнение корреспондентского счета — 1 млрд. руб.; 4) по поручению коммерческого клиента произведен платеж через расчетную сеть Банка России в другой коммерческий банк в сумме 23 млн. руб.; 5) в кассу банка зачислена выручка, поступившая от коммерческого клиента в сумме 15 млн. руб.; 6) банк перечислил платеж по поручению вкладчика — физического лица с депозитного счета «до востребования» — 8 тыс. руб. 7) выдана сумма наличных через банкомат вкладчику — физическому лицу — 19 тыс. руб. 8) на корреспондентский счет банка зачислена сумма, не подтвержденная платежными документами, — 450 тыс. руб.; 9) с аккредитивного счета, открытого в банке, произведен платеж коммерческому клиенту в сумме 200 млн. руб. Определите исходящие остатки по счетам: - 30102, если входящий остаток по счету составил 25 млрд. руб.; - 20202, если входящий остаток по счету составил 2700 млн. руб. По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку на уровне балансовых счетов с указанием суммы операции. После этого разнесите суммы по счетам 20202 и 30102, выполните расчет исходящих остатков. Задача 2. Остаток средств по счету 30102 составляет 9500 млн. руб. Выполнены следующие операции: 1) разблокирован накопительный счет в банке России, открытый при выпуске акций второго выпуска в сумме 30 млрд. руб.; 2) отражено зачисление средств в уставный капитал банка по акционерным коммерческим организациям, оплатившим акции второго выпуска, — 25 млрд. руб.; 3) зачислены средства в уставный капитал банка по акциям, оплаченным физическими лицами, — 5 млрд. руб.; 4) оплачена сумма брокеру по договору комиссии за размещение акций второго выпуска — 1 млн. 300 тыс. руб.; 5) возвращен межбанковский кредит, не погашенный в срок, — 2 млрд. 700 млн.. руб.; 6) получена сумма в погашение просроченных кредитов по межбанковскому кредиту — 113 млн. руб. 7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма наличности, сданная ранее банком в учреждение Банка РФ, — 10 млн. руб.; 8) произведен платеж по поручению коммерческого клиента с корреспондентского счета клиенту другого банка — 25 млн. руб.; 9) на корреспондентский счет зачислена сумма аккредитива, полученного из банка-эмитента, — 400 млн. руб. Определите исходящий остаток средств по счету 30102. Задача 4. Выполнены следующие операции: 1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, - 400 тыс. долларов США; 2) направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк; 3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику нг основании контракта — 300 тыс. долларов США; 4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лице определено; 5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 1С тыс. долларов США; 6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США; 7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США; 8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор—150 долл.США; 9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США. Определите исходящий остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс. долларов США.